Een gift aan een culturele ANBI als het Van Gogh Museum is aftrekbaar van de belastingen. Hierdoor is het nog aantrekkelijker een schenking te doen aan het museum. Lees over de fiscale voordelen.
U kunt als particulier op twee manieren een schenking doen:
Bij een periodieke schenking zegt u toe om voor minimaal vijf jaar lang jaarlijks een vast bedrag te schenken. Hiervoor stelt u een schenkingsovereenkomst op met het museum. Op de website van de Belastingdienst vindt u een voorbeeldovereenkomst. Deze sturen wij u desgewenst graag toe, of bekijk het gratis exemplaar.
Hieronder vindt u het overzicht van uw schenking inclusief belastingvoordeel voor alle Vincent's Circles. Wilt u meer informatie over een van de andere Vincent's Circles?
Sunflower Circle
Theo van Gogh Circle
Yellow House Circle
Uw inkomen wordt als basis gebruikt voor het berekenen van zowel het drempelbedrag als het maximumbedrag voor de aftrek van gewone giften.
Het drempelbedrag voor giften is 1% van dit inkomen (met een minimum van € 60). Het maximumbedrag dat u mag aftrekken, is 10% van dit inkomen.
Wilt u een eenmalige donatie doen?
Bent u (mede)eigenaar of oprichter van een bv, dan is het mogelijk om met uw bv het Van Gogh Museum te ondersteunen. Dit kan door middel van een gift of door middel van sponsoring. Sponsorgelden kunt u in principe volledig ten laste van de winst brengen. Een gift wordt niet als zakelijke uitgave beschouwd, maar mag onder voorwaarden toch ten laste van de winst van de bv worden gebracht.
Een gift kunt u in aftrek brengen op de fiscale winst voor de vennootschapsbelasting (Vpb). Dit geldt zowel voor een eenmalige als voor een periodieke gift. De aftrek bedraagt maximaal 50% van de winst, met een maximum van € 100.000. De verhogingsfactor voor een gift aan een culturele ANBI is 50% over maximaal de eerste € 5.000.
Het fiscale voordeel is afhankelijk van het voor uw bv geldende Vpb-tarief (voor 2022 15% of 25,8%, volgend jaar 19% of 25,8%). Naast het belastingvoordeel, heeft u als directeur-grootaandeelhouder (dga) ook nog het voordeel van box 2-inkomstenbelasting-besparing (dit jaar 26,9%, vanaf 2024 24,5% tot 31%). Uw totale besparing loopt dit jaar dus op van 37,87% tot 45,75%.
Uw bv schenkt jaarlijks € 5000. Het bedrag dat uw bv in aftrek kan brengen is € 7500 (50% verhogingsfactor). Het belastingtarief is 15%, wat het fiscale voordeel brengt op € 1.125. Uw gift van € 5.000 kost uw bv dus netto slechts € 3.875. Over dit bedrag is de besparing van de box 2-heffing € 1.042. Totaal ‘kost’ een schenking door de bv van € 5.000 u uiteindelijk € 2.833.
U kunt in uw testament het Van Gogh Museum benoemen tot erfgenaam, maar u kunt ook een legaat nalaten. Een legaat kan een goed zijn maar ook een geldbedrag. Het Van Gogh Museum hoeft hierover geen erfbelasting te betalen. Als u bij leven schenkt aan een goed doel dan heeft u een fiscaal voordeel in de inkomstenbelasting. Dit voordeel hebt u niet als u in uw testament vermogen nalaat aan een goed doel.
Ook bestaat er in Nederland de mogelijkheid om erfbelasting te voldoen met kunstvoorwerpen. Daarbij geldt een kortingspercentage van 20%. Als uw erfgenamen bijvoorbeeld € 1.200.000 belasting moeten betalen, dan is er een optie om de aanslag te betalen door de overdracht van kunstvoorwerpen ter waarde van € 1.000.000. De kunst wordt dan eigendom van de Nederlandse staat maar kan permanent in bruikleen worden gegeven aan een museum. Aan deze regeling zijn een aantal voorwaarden verbonden.
Mocht u een schilderij hebben dat interessant is voor het Van Gogh museum en u wilt van deze regeling gebruikmaken, dan helpen wij u hier graag bij. Neem dan contact op met Paul van Dalsen via email of telefoonnummer +31 (0) 6 31 01 5278
Wilt u meer weten over alle manieren waarop u het museum kunt steunen? Neem dan contact op met Paul van Dalsen via email of telefoonnummer +31 (0) 6 31 01 5278